Ley de Segunda Oportunidad para Autónomos en 2026: Guía Completa para Cancelar tus Deudas

1. La situación del autónomo endeudado en España

España cuenta con más de 3,3 millones de trabajadores autónomos, según datos del Ministerio de Trabajo. De ellos, un porcentaje significativo se enfrenta a situaciones de insolvencia derivadas del fracaso empresarial, la caída de la demanda, los impagos de clientes o las crisis económicas cíclicas. A diferencia de las sociedades mercantiles, el autónomo responde de las deudas de su negocio con todo su patrimonio personal, incluida su vivienda habitual, sus ahorros y sus bienes futuros.

Esta responsabilidad patrimonial universal, recogida en el artículo 1.911 del Código Civil, significa que cuando un autónomo cierra su actividad con deudas pendientes, los acreedores pueden perseguir su patrimonio personal indefinidamente. Las consecuencias prácticas son devastadoras: embargos de nómina si encuentra un empleo por cuenta ajena, imposibilidad de acceder a financiación, aparición en ficheros de morosos como ASNEF o RAI que impiden cualquier operación financiera básica, y una presión constante que afecta gravemente a la salud mental y las relaciones familiares del deudor.

Las deudas más habituales que arrastra un autónomo tras el cese de actividad incluyen las cuotas impagadas de la Seguridad Social (cuota mínima de 294 euros mensuales en 2026 que se acumula rápidamente con recargos del 20%), las liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF ante la Agencia Tributaria con sus correspondientes sanciones y recargos de apremio, los préstamos ICO que se solicitaron durante la pandemia y que ahora vencen, las facturas de proveedores pendientes de pago y los créditos personales y tarjetas revolving que se contrataron para inyectar liquidez al negocio cuando la facturación caía.

2. ¿Qué ofrece la Ley de Segunda Oportunidad al autónomo?

La Ley de Segunda Oportunidad, integrada actualmente en el Libro Tercero del Texto Refundido de la Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020), permite al autónomo insolvente obtener la exoneración del pasivo insatisfecho (conocida como BEPI). Esto significa, en términos prácticos, la cancelación judicial de las deudas que no ha podido pagar tras liquidar los bienes disponibles. El auto judicial que concede la exoneración es firme y definitivo: los acreedores afectados no podrán reclamar esas cantidades nunca más.

Para el autónomo, este mecanismo tiene un valor especialmente relevante porque aborda las deudas derivadas de la actividad empresarial: proveedores, arrendamientos del local, suministros, cotizaciones sociales e impuestos. Pero no se limita a ellas; también cubre las deudas personales que el autónomo haya contraído, como tarjetas revolving con intereses abusivos, préstamos al consumo o deudas hipotecarias pendientes de pago.

La exoneración puede alcanzar hasta el 100% de las deudas pendientes, incluyendo desde la reforma de 2022 una parte significativa de las deudas con Hacienda y la Seguridad Social. Este cambio legislativo fue determinante para los autónomos, porque antes de la reforma las deudas públicas quedaban completamente excluidas del procedimiento, lo que limitaba enormemente su utilidad para quienes tenían como acreedores principales a estas administraciones. La transposición de la Directiva europea de reestructuración e insolvencia corrigió esta carencia y convirtió la Ley de Segunda Oportunidad en una herramienta realmente efectiva para el colectivo de trabajadores autónomos.

3. Requisitos específicos para autónomos en 2026

Los requisitos generales de la Ley de Segunda Oportunidad se aplican también al autónomo, pero existen particularidades que conviene conocer en profundidad para preparar adecuadamente la solicitud:

3.1. Ser persona física con actividad autónoma actual o pasada

El autónomo, como empresario individual, es una persona física a todos los efectos legales. Tanto si está dado de alta actualmente en el RETA como si ya ha cesado su actividad, puede solicitar la exoneración. No importa si el cese fue reciente o si lleva años sin ejercer: las deudas generadas durante la actividad siguen siendo exonerables siempre que no hayan prescrito. Es importante distinguir esta situación de la del administrador de una sociedad limitada, que se rige por un régimen concursal diferente orientado a las empresas en concurso de acreedores.

3.2. Insolvencia actual o inminente demostrable

El autónomo debe encontrarse en situación de insolvencia, lo que significa que no puede cumplir regularmente con sus obligaciones de pago a medida que vencen. En la práctica, esto se acredita mediante la acumulación de deudas impagadas, providencias de apremio de Hacienda o la Seguridad Social, embargos de cuentas en curso, inscripción en ficheros de morosos, o la simple imposibilidad matemática de afrontar el pasivo con los ingresos actuales y previsibles del deudor. No es necesario haber dejado de pagar absolutamente todas las deudas; basta con que la situación económica global sea manifiestamente insostenible a medio plazo.

3.3. Buena fe acreditada del deudor autónomo

Este es el requisito que más valoran los Juzgados de lo Mercantil al evaluar la solicitud de exoneración. El autónomo debe demostrar que actuó de buena fe tanto durante su actividad empresarial como en el propio procedimiento concursal. Los indicadores que el juez analiza incluyen:

• No haber sido declarado culpable en un concurso anterior, lo que implica que la insolvencia no fue provocada intencionadamente ni por negligencia grave en la gestión empresarial.
• No tener condenas penales por delitos socioeconómicos, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social o contra el patrimonio de terceros en los 10 años previos a la solicitud.
• Haber intentado un acuerdo extrajudicial de pagos con los acreedores antes de acudir a la vía judicial, demostrando voluntad negociadora.
• No haber rechazado ofertas de empleo adecuadas a su capacitación profesional en los 4 años anteriores, lo que evidencia voluntad de pago.
• No haber obtenido otra exoneración de deudas en los 5 años previos a la nueva solicitud.
• Colaborar activamente con el administrador concursal facilitando toda la documentación e información requerida.

3.4. Pasivo total inferior a 5 millones de euros

Las deudas totales del autónomo no deben superar los 5 millones de euros. Aunque este límite resulta inalcanzable para la inmensa mayoría de autónomos personas físicas, es un requisito formal que el juzgado verificará de oficio. La cifra incluye todas las deudas sin distinción: comerciales, tributarias, con la Seguridad Social, financieras y de cualquier otra naturaleza.

4. Deudas con Hacienda y la Seguridad Social: la gran novedad para autónomos

Para el trabajador autónomo, las deudas con la Administración Pública suelen representar la parte más significativa del pasivo total. Las cuotas de autónomos impagadas se acumulan mes a mes con recargos del 20%, las liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF generan sanciones y recargos de apremio, y los aplazamientos concedidos por la AEAT que no se pudieron mantener añaden intereses de demora adicionales. La reforma legislativa de 2022 abrió por fin la puerta a incluir estas deudas con Hacienda en el procedimiento de segunda oportunidad, algo que el colectivo de autónomos venía reclamando desde la aprobación de la ley original en 2015.

4.1. Límites de exoneración de deuda pública en 2026

Si la deuda pública del autónomo supera estos límites, el exceso no se exonera automáticamente pero puede incluirse en un plan de pagos a 3-5 años con condiciones favorables determinadas por el juez. En la práctica, muchos autónomos con deudas públicas entre 5.000 y 20.000 euros consiguen la cancelación total de su pasivo tributario y de Seguridad Social. Para deudas públicas superiores, el plan de pagos permite fraccionar el exceso en cuotas asumibles.

4.2. Deudas privadas: sin límite de exoneración

A diferencia de la deuda pública, las deudas con acreedores privados no tienen límite de exoneración. Esto abarca préstamos bancarios, líneas de crédito empresariales, facturas de proveedores, deudas con compañías de suministros, tarjetas revolving con intereses abusivos, créditos personales, préstamos ICO y cualquier otra obligación financiera con entidades privadas. La totalidad de estas deudas puede quedar exonerada cuando el juez concede el Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho (BEPI).

5. Procedimiento paso a paso para el autónomo

El procedimiento de Ley de Segunda Oportunidad para autónomos sigue las mismas fases generales que para cualquier persona física, pero con particularidades derivadas de la naturaleza de la actividad empresarial y la complejidad añadida de las deudas comerciales y tributarias:

5.1. Fase preparatoria: recopilación documental exhaustiva

El primer paso consiste en reunir toda la documentación relativa a la actividad autónoma y la situación patrimonial completa. Para el autónomo, esta fase es más compleja que para un asalariado porque incluye documentos específicos como las declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) e IRPF (modelo 130), los certificados de deuda emitidos por la Agencia Tributaria y la Tesorería General de la Seguridad Social, el alta y baja en el RETA, los contratos vigentes con proveedores y clientes, la documentación de cualquier local o activo vinculado a la actividad, los estados de cuentas bancarias de los últimos 3 años y el informe CIRBE del Banco de España.

5.2. Intento de acuerdo extrajudicial de pagos

Se designa un mediador concursal que convoca a todos los acreedores, incluyendo a la Agencia Tributaria y la Seguridad Social, a una reunión para negociar un plan de pagos. El mediador presenta una propuesta que puede incluir quitas (reducción del principal de la deuda) y esperas (aplazamiento de los vencimientos). Si la mayoría cualificada de acreedores acepta el plan, este resulta vinculante para todos. En el caso de autónomos con deuda pública mayoritaria, la Administración rara vez acepta quitas significativas, por lo que esta fase suele desembocar en el concurso consecutivo. Aún así, el intento de mediación concursal es un requisito legal imprescindible.

5.3. Concurso consecutivo ante el Juzgado de lo Mercantil

Fracasada la negociación extrajudicial, el abogado presenta la solicitud de concurso consecutivo ante el Juzgado de lo Mercantil competente. El juez nombra un administrador concursal que inventariará los bienes y derechos del autónomo, elaborará un listado definitivo de acreedores con sus créditos clasificados por privilegio, y procederá a la liquidación ordenada del patrimonio disponible para satisfacer a los acreedores según el orden legal de prelación.

5.4. Solicitud y obtención del BEPI

Concluida la liquidación, el autónomo solicita al juez la exoneración de las deudas restantes. El juzgado verifica el cumplimiento de todos los requisitos de buena fe y, si los considera acreditados, dicta auto concediendo la exoneración. Esta puede adoptar dos modalidades: la exoneración definitiva inmediata cuando no existe patrimonio adicional para satisfacer deudas, o la exoneración con plan de pagos a 3-5 años para las deudas no exonerables automáticamente, como el exceso de deuda pública por encima de los límites legales.

6. Protección de bienes del autónomo durante el procedimiento

Una de las mayores preocupaciones del autónomo que se plantea acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad es el destino de sus bienes personales. La respuesta varía según el tipo de bien y las circunstancias familiares:

7. Plazos y duración del procedimiento para autónomos

La duración total del procedimiento para un autónomo oscila habitualmente entre 8 y 18 meses, dependiendo de factores como la complejidad patrimonial, el número de acreedores, la existencia de bienes a liquidar y la carga de trabajo del juzgado mercantil competente:

8. Después de la exoneración: el nuevo comienzo profesional

Una vez que el juez dicta auto concediendo la exoneración del pasivo insatisfecho, el autónomo queda liberado definitivamente de las deudas canceladas. Los efectos prácticos son inmediatos y transformadores:

• Eliminación de ficheros de morosos: Baja en ASNEF, RAI, Experian y cualquier otro registro en un plazo máximo de 30 días tras la resolución judicial.
• Cese inmediato de embargos: Se levantan todos los embargos vigentes sobre cuentas bancarias, nóminas y bienes no liquidados.
• Recuperación del acceso a financiación: La salida de ficheros de morosos permite acceder nuevamente a productos financieros básicos como cuentas corrientes, tarjetas de débito y, progresivamente, a crédito.
• Posibilidad de emprender de nuevo: El deudor exonerado puede darse de alta en el RETA e iniciar una nueva actividad económica completamente libre de las deudas anteriores.
• Fin de las reclamaciones: Los acreedores afectados por la exoneración no podrán reclamar las cantidades canceladas en el futuro, salvo en supuestos excepcionalísimos de revocación.

9. Casos reales de autónomos que han cancelado sus deudas

La jurisprudencia española acumula cientos de resoluciones favorables a autónomos que se acogieron con éxito a la Ley de Segunda Oportunidad. Estos son perfiles representativos basados en casos reales:

10. Preguntas frecuentes